Richtig vererben und verschenken

Richtig vererben und verschenken

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Description

Vermögen sinnvoll übertragen Gut 100.000 steuerpflichtige Erbschaften werden jährlich in Deutschland gezählt, dazu noch einmal rund 25.000 steuerpflichtige Schenkungen. Viel Geld steht also auf dem Spiel, wenn es darum geht, Vermögenswerte auf die nächste Generation zu übertragen. Wer rechtliche und steuerliche Fehlplanungen vermeiden will, sollte sich rechtzeitig und intensiv mit der Nachlassplanung befassen - ganz konkret: mit dem Zeitpunkt, den rechtlichen Möglichkeiten, den steuerlichen Rahmenbedingungen und persönlichen Lebensumständen.show more

Product details

  • Paperback | 256 pages
  • 141 x 203 x 19mm | 339g
  • Verbraucherzentrale NRW
  • German
  • Revised
  • 3., Auflage.
  • 3863366298
  • 9783863366292

Table of contents

'Inhalt Allgemeines übers Vererben und Verschenken 14 Was unbedingt zu beachten ist 14 Individuelle Entscheidungssituation 18 Aufstellung eines Vermögensverzeichnisses Wenn Vermögen zu Lebzeiten übertragen werden soll 22 Motive für lebzeitige Vermögensübertragung 22 Vor- und Nachteile lebzeitiger Vermögensübertragung 24 Instrumente zur lebzeitigen Vermögensübertragung 24 Schenkung 30 Rückforderung der Schenkung durch das Sozialamt 31 Sonstige Zuwendungsformen 36 Nutzungsvorbehalte als Gegenleistung 39 Gegenleistung in Form von Rentenzahlungen und Pflegeverpflichtungen 44 Erb- und Pflichtteilsverzicht als Gegenleistung 46 Abfindungs- und Ausgleichszahlungen als Gegenleistung 47 Übernahme von Schulden und Grundpfandrechten als Gegenleistung 48 Vorbehalt von Rückforderungsansprüchen 48 Erb- und pflichtteilsrechtliche Konsequenzen 51 Steuerliche Konsequenzen Wenn Vermögen unter Lebenden auf den Todesfall übertragen werden soll 53 Formelle Anforderungen 54 Lebensversicherung 56 Bausparvertrag 56 Bankkonto Wenn Vermögen im Wege der gesetzlichen Erbfolge übertragen werden soll 59 Gesetzliche Erbfolge mit Überraschungseffekt 60 Grundsätze des gesetzlichen Erbrechts 64 Gesetzliches Erbrecht ehelicher Kinder 65 Gesetzliches Erbrecht nichtehelicher Kinder 66 Gesetzliches Erbrecht adoptierter Kinder 67 Gesetzliches Erbrecht der Eltern und Geschwister 68 Gesetzliches Erbrecht von Erben der dritten Ordnung 69 Gesetzliches Erbrecht der Urgroßeltern und entfernteren Verwandten 69 Gesetzliches Erbrecht des überlebenden Ehegatten 71 Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten in Zugewinngemeinschaft 73 Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten bei Gütertrennung 75 Anspruch des Ehegatten auf den "Voraus"76 Gesetzliches Erbrecht des überlebenden gleichgeschlechtlichen Lebenspartners Wenn das Vermögen durch ein Testament oder einen Erbvertrag übertragen werden soll 79 Verfügungen von Todes wegen 80 Testierfreiheit 83 Testier- und Geschäftsfähigkeit 85 Eigenhändiges Testament 85 Form 88 Testamentsänderungen 89 Testamentsaufbewahrung 90 Testamentswiderruf 92 Notarielles Testament 92 Testamentserrichtung durch mündliche Erklärung 94 Testamentserrichtung durch Übergabe einer Schrift 95 Amtliche Verwahrung des notariellen Testaments 95 Kosten des notariellen Testaments 96 Widerruf 97 Gemeinschaftliches Testament der Ehegatten 98 Gültige Ehe 99 Inhalt 101 Form 103 Aufbewahrung 103 Widerruf 105 Ehegattentestament als Einzel- oder gemeinschaftliches Testament? 106 Berliner Testament 106 Inhalt 108 Pflichtteilsklauseln 110 Wiederverheiratungsklauseln 111 Erbvertrag 112 Voraussetzungen 112 Inhalt und Bindung 115 Verfügungen von Ehegatten: Gemeinschaftliches Testament oder Erbvertrag? 116 Form 117 Freie Verfügbarkeit zu Lebzeiten 119 Aufhebung 121 Rücktritt 124 Anfechtung Welche erbrechtlichen Anordnungen getroffen werden können 128 Erbeinsetzung 131 Einsetzung eines Ersatzerben 134 Enterbung 135 Vor- und Nacherbfolge 136 Vor- und Nachteile 139 Anordnung der Vor- und Nacherbfolge 142 Rechtliche Stellung des Vorerben 144 Rechtliche Stellung des Nacherben 146 Vermächtnis 147 Erbrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten 148 Inhalt 154 Unwirksames Vermächtnis 155 Vermächtnisnehmer 156 Beschwerter 157 Anfall und Fälligkeit 158 Sicherung des Vermächtnisanspruchs 159 Erbschaftsteuerliche Behandlung 159 Auflage 159 Inhalt 161 Beschwerter 161 Vollziehungsberechtigter 162 Unwirksame Auflage 163 Unmögliche Vollziehung der Auflage 163 Erbschaftsteuerliche Behandlung 163 Testamentsvollstreckung 164 Anordnung 165 Umfang 167 Aufgaben 168 Vergütung des Testamentsvollstreckers 169 Anordnungen für die Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft 169 Teilungsanordnung und Vorausvermächtnis 171 Teilungsverbot Warum bei der Nachlassplanung Pflichtteilsansprüche zu berücksichtigen sind 173 Grundsätzliches zum Pflichtteilsrecht 173show more