Handbuch SAP-Revision

Handbuch SAP-Revision : Internes Kontrollsystem und GRC

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Description

Über dieses Buch
Der Prüfer kommt! Dieses Buch zeigt Ihnen, wie Sie Ihr SAP-System aufstellen, um hierfür oder für die interne Revision gerüstet zu sein!

Sie lernen die gesetzlichen Rahmenbedingungen und Prinzipien eines Internen Kontrollsystems (IKS) kennen und erfahren, wie Sie diese IKS-Inhalte in SAP ERP umsetzen. Dabei werden Sie mit Applikations- und Berechtigungskontrollen sowie Prüfungshandlungen im SAP ERP-System vertraut gemacht (z.B. in Basis, Finanzbuchhaltung, Einkauf und Personalwesen). Themen wie Betrug, FDA und Datenschutz kommen natürlich auch nicht zu kurz.
Anschließend lernen Sie, wie Sie ein IKS in Ihrem Unternehmen eigenständig und effizient einrichten, z.B. durch die Automatisierung von IKS-Aktivitäten oder integrierte Tests und Monitoringszenarien. Beispiele aus der Unternehmenspraxis zeigen Ihnen dabei, was die dargestellten Methoden bewirken und was Sie besonders beachten müssen .So sind Sie bestens vorbereitet!

Diese zweite Auflage wird um den effizienzorientierten IKS-Ansatz ergänzt und auf SAP BusinessObjects GRC 10.0 aktualisiert.

Handbuch SAP-Revision

IKS-Compliance
Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP
Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP
Kontrollen in FI, im Procure-to-Pay- und im Order-to-Cash-Prozess
Datenschutz-Compliance in SAP ERP HCM
Betrug im SAP-System
Operationelle Compliance und Effizienz in SAP
IKS-Automatisierung
SAP BusinessObjects Process Control 10.0
Automatisierte Test- und Monitoring-Szenarien
Praxis- und Projekterfahrungen
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Product details

  • Hardback | 743 pages
  • 174 x 246 x 43mm | 1,353g
  • German
  • 2., aktualisierte und erweiterte Auflage
  • m. zahlr. Abb.
  • 383621928X
  • 9783836219280

Table of contents

Vorwort ... 23

Vertrauen ist gut, Kontrolle ist billiger: Einleitung ... 25

Thema, Aufbau und Inhalt des Buches ... 27

An wen richtet sich dieses Buch? ... 33

Hinweise zur Lektüre ... 35

Danksagung ... 36

TEIL I Vom Paragrafen zum Konzept: IKS und Compliance im ERP-Umfeld ... 39

1. Gesetzliche Anforderungen im Bereich IKS-Compliance ... 41

1.1 ... Begriffsdefinitionen und Abgrenzung ... 41

1.2 ... Gesetzliche IKS-Anforderungen in Übersee -- die vielen Gesichter von SOX ... 44

1.3 ... IKS-Anforderungen in Europa ... 48

1.4 ... IKS-Anforderungen in der Finanzbranche ... 56

1.5 ... Unternehmenserfolg durch IKS? ... 60

1.6 ... Resümee ... 62

2. Der Prüfer kommt: Wann, warum und wie man damit umgeht ... 65

2.1 ... IKS im IT-Umfeld aus der Sicht der Wirtschaftsprüfung ... 66

2.2 ... IKS-Assurance in der Praxis ... 75

2.3 ... Resümee ... 86

3. IKS-Anforderungen und ERPSysteme: Grundsätze, Frameworks, Struktur ... 87

3.1 ... IKS-Inhalte im SAP ERP-Umfeld definieren ... 87

3.2 ... IKS-relevante Referenzmodelle und Standards ... 103

3.3 ... Resümee ... 115

4. Wie geht SAP mit dem Thema Compliance um? ... 117

4.1 ... Softwarezertifizierung ... 117

4.2 ... Compliancerelevante Leitfäden ... 122

4.3 ... Integrierter Ansatz in den SAP-Lösungen für GRC 10.0 und weitere compliancerelevante Lösungen ... 132

4.4 ... Compliancerelevanter Content ... 153

4.5 ... Resümee ... 165

TEIL II Vom Konzept zum Inhalt: Kontrollen in SAP ERP ... 167

5. Revisionsrelevante SAP-Basics ... 169

5.1 ... Am Anfang war die Tabelle: SAP als tabellengesteuerte Applikation ... 170

5.2 ... Berechtigungen ... 198

5.3 ... Resümee ... 213

6. Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP ... 215

6.1 ... Organisatorische Kontrollen ... 215

6.2 ... Kontrollen im Bereich Change Management und Entwicklung ... 222

6.3 ... Sicherheitskontrollen beim Zugriff auf das SAP-System und bei der Authentifizierung ... 235

6.4 ... Sicherheits- und Berechtigungskontrollen innerhalb von SAP ERP ... 243

6.5 ... Resümee ... 262

7. Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP ... 263

7.1 ... Grundsatz der Unveränderlichkeit ... 264

7.2 ... Kontrollen für die datenbezogene Nachvollziehbarkeit ... 269

7.3 ... Nachvollziehbarkeit der Benutzeraktivitäten in SAP ... 276

7.4 ... Prozessübergreifende Verarbeitungskontrollen ... 284

7.5 ... Resümee ... 294

8. Kontrollen in der Finanzbuchhaltung ... 295

8.1 ... Grundlegende Kontrollmechanismen im Hauptbuch ... 296

8.2 ... Kontrollen zur Richtigkeit und Qualität der Daten im Hauptbuch ... 306

8.3 ... Vollständigkeit der Verarbeitung im Hauptbuch ... 315

8.4 ... Sicherheit und Schutz der Daten im Hauptbuch ... 321

8.5 ... Kontrollen in der Anlagenbuchhaltung ... 331
8.6 ... Kontrollen in der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung ... 345

8.7 ... Resümee ... 354

9. Kontrollmechanismen im SAP ERP-gestützten ProcuretoPay-Prozess ... 355

9.1 ... Bestellwesen ... 357

9.2 ... Wareneingänge und Rechnungsprüfung ... 361

9.3 ... WE/RE-Konto ... 366

9.4 ... Kontrollen rund um das Thema Bestände ... 371

9.5 ... Corporate Governance ... 383

9.6 ... Resümee ... 384

10. Kontrollmechanismen im SAP ERP-gestützten OrdertoCash-Prozess ... 385

10.1 ... Kontrollen in der vorbereitenden Vertriebsphase ... 386

10.2 ... Kontrollen bei der Auftragserfüllung und Umsatzlegung ... 393

10.3 ... Resümee ... 406

11. Datenschutz-Compliance in SAP ERP Human Capital Management ... 407

11.1 ... Gesetzliche Datenschutzanforderungen ... 408

11.2 ... Datenschutzrelevante übergreifende Kontrollmechanismen in SAP ... 422

11.3 ... Besondere Anforderungen an SAP ERP HCM ... 427

11.4 ... Berechtigungen und Rollen in SAP ERP HCM ... 429

11.5 ... Resümee ... 442

12. Betrug im SAP-System ... 443

12.1 ... Einführung ... 443

12.2 ... Betrugsszenarien in der SAP-Bas
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Review Text

"Literaturempfehlung zur Prüfung von SAP-Systemen" IBS Schreiber-Schulungskatalog 2017
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About Maxim Chuprunov

Maxim Chuprunov hat das Studium der Betriebswirtschaft inklusive verschiedener Forschungsvorhaben als DAAD-Stipendiat im Jahr 2001 mit der Magisterarbeit zum Thema 'Audit im SAP-Umfeld' abgeschlossen. Seitdem ist er diesem Thema treu geblieben und baut es konsequent im GRC-Bereich (Governance, Risk & Compliance) aus. Die Verbindung der fachlichen als auch der Compliance-spezifischen Sichten auf Geschäftsprozesse mit dem technischen Lösungs-Know-how gehört zu seinem Spezialgebiet. Bevor Maxim Chuprunov Ende 2010 RISCOMP GmbH (Schweiz) gegründet hat, war er bei der KPMG DTG in München und der KPMG LLP in Boston, bei der SCHENKER AG in Essen sowie bei der SAP AG in Zürich tätig. Bei KPMG arbeitete er in den Bereichen Information Risk Management und IT Advisory. In dieser Zeit avancierte er vom Diplomanden zum Assistant Manager. Parallel zu zahlreichen Projekten bei internationalen Konzernen hat er Berufsexamina zum CPA (Certified Public Accountant) und CISA (Certified Information Systems Auditor) erfolgreich absolviert sowie die Zertifizierung als FI/CO-Berater für SAP erworben. Bei KPMG leitete er auch diverse Compliance-Prüfungen von SAP-Systemen und entwickelte präventive sowie aufdeckende Prüfungs-, Datenanalyse- und Kontrollautomatisierungs-Szenarien. Seine vielfältigen Interessen realisierte er außerdem in IKSBeratungsprojekten und bei der Erstellung und Umsetzung der Feinkonzepte für internes und externes Rechnungswesen. Bei der SCHENKER AG (Essen), wo er im Rahmen von Global Rollouts Verantwortung für die Einführung der FI- und CO-Prozesse einschließlich Reporting nach SEM mit SAP übernahm, wurde er auf die neue GRC-Produkt-Suite von SAP aufmerksam. 2007 schloss er sich dem Center of Expertise Financials & Compliance von SAP Schweiz an. In seiner Funktion als Senior Consultant hat er bei weltweiten Implementierungsprojekten und Proof of Concepts für SAP BusinessObjects-/GRC-Lösungen mit dem Schwerpunkt IKS-Automatisierung Pionierarbeit geleistet. Er ist im SAP Solution Management als Experte und Ideengeber bei Tests und Software-Design von SAP BusinessObjects Process Control bekannt und führt als Referent bei SAP Education Schulungen durch.
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